有效运用税收政策，提升企业所得税管理水平，有效运用税收政策,提升企业所得税管理水平的措施

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于有效运用税收政策，提升企业所得税管理水平的问题，于是小编就整理了2个相关介绍有效运用税收政策，提升企业所得税管理水平的解答，让我们一起看看吧。

如何做好企业所得税汇算清缴？

准备的资料：1、社会信用统一代码证；

　　2、本年度（1-12月）资产负债表、利润表、现金流量表（盖章）；

　　3、增值税纳税申报表（1-12月）复印件（盖章）；

　　4、企业所得税季度预缴纳税申报表（4个季度）复印件（盖章）；

　　5、总账、明细账（包括费用明细账）、记账凭证；

　　6、现金盘点表、银行对账单及余额调节表（盖章）；

　7、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表（盖章）；

　　8、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件。

这个问题不同企业所表现出来的难度不一样的，小微企业比较简单，基本就几个表格填写，只要是做过全套企业账务会计基本都能完成，如果是执行企业准则企业则难度很大，不是一句半句能说的清的，建议找熟悉上市企业的老会计专门去学习下。回答问题难度很大！

关于这个问题回答如下：

1.学习本年度企业所得税年度汇算申报表填报说明及相关新政策规定。企业所得税年度申报近几年基本上都有一些微调，要注意学习了解。

2.参加主管税务机关组织的年度申报表填报培训。基本上每年企业所得税年度汇算主管税务机关都会组织培训，建议培训前一定要先学习一下企业所得税年度汇算申报表填报说明，带着问题思考去培训，提高培训效果。

3.检查本年度会计核算，查找可能存在的问题。如果有外部审计的，对外部审计的整改意见在企业所得税汇算清缴前及时整改处理。

4.学习了解上年度企业所得税年度汇算申报表填报情况，对递延所得税事项与会计核算对***析，检查是否有遗漏，做好前后年度衔接工作。

5.对本年度企业所得税税会差异事项进行清理检查，分为永久性差异和暂时性差异进行归类整理，为企业所得税纳税申报调整明细表及对应表格填写做好准备。

6.检查企业所得税优惠政策事项备案资料准备情况，没有准备到位的要及时整理。比如企业研发费用加计扣除事项备案资料是否准备齐全。

7.检查资产减值损失税前扣除资料是否准备齐全，没有整理好的要及时收集整理。

8.检查各类成本费用***是否归集到位，没有归集到位的，要查明原因，尽量及时归集到位。如果确实在企业所得税汇算清缴前不能收集到位的，要做好纳税调整。

9.检查税前扣除的工资薪金是否可以在企业所得税汇算清缴前能否发放到位，不能发放到位的，要做好汇算清缴纳税调整工作。

10.如果公司聘请外部中介机构进行企业所得税鉴证的，做好相关配合工作。同时个人建议企业财务人员可以单独完成企业所得税汇算清缴申报，与中介机构完成的汇算清缴申报资料进行对***析，一方面可以检验自己的填报准确性，同时对中介机构的业务水平也是一个检验。

11.遇到政策疑问及时与主管税务机关沟通。

12.注意填报时限要求，一般情况下每年6月1日前必须完成申报，预期的可能涉及处罚和缴纳税收滞纳金问题。

如果大幅度降低增值税，提高企业及个人所得税，对股市有利吗？

我认为对股市的***作用不大:

1.增值税是流转税，对一般纳税人来说，降低了税率，可抵扣的进项也少了，虽然税率低了可以降低缴税，但是效果不明显。对于小规模纳税人来说，首先上市公司基本不是小规模纳税人，第二，小规模纳税人的增值税税率已经很低了，没什么下降的空间。所以对股市的***有限。

2、提高企业所得税和个人所得税这就要命了。大部分上市公司想尽办法也要做高利润，所得税一提高，那税负就更重了。个人所得税提高，则会压制消费，对经济完全没有***作用。

3.***股市从短期来说，免征印花税最好。毕竟全球大多数股市都不征收交易印花税。这样会大大的***交易积极性。从长期来看，完善制度，让股市以市场化运作，发挥股市应有的功能而不是政策导向，打造一个健康的资本市场才是正道。

3.回到税收这个问题，估计中国的税制是全球最复杂的税制之一，所以尽量简化税制，搞活市场才是长久之策。

这个可以参考一下美国，美国是以所得税为主的税收体制，美国是世界主流经济体中唯一没有推行增值税的国家。

从目前来看，美国的税制和股市在全球都是比较成熟的，合理的税制有利于推动企业的发展，成熟健康的股市有利于企业的加速成长。美国作为世界第一经济体的地位已经说明了美国在税制和股市的操作制度比较成功。

但是，美国资本市场的成功跟美国的税制并没有必然的因果关系。

税制和资本市场都是经济运行机制中非常重要的一个环节，通过税收制度的调整，可以对行业和地区的经济发展产生宏观调控的效果，通过低税率或者出口退税政策***一些行业的发展。所以，税制会影响经济发展，当然也会对股市的涨跌产生影响。

美国的资本市场和税制都是美国经济体制运行下的一种结果，是美国市场经济和社会治理的自我选择。

中国***用的是以流转税为主的税制，2019年全国实现税收收入15.79万亿，其中增值税6.23万亿，占比39.45%，是我国第一大税种；企业所得税3.73万亿，占比23.62%；个人所得税1.038万亿，占比6.57%。

由于国家财政支出的刚性需求，如果大幅度降低增值税的话，那么也就意味着企业所得税和个人所得税的收入会大幅上升。也就相当于，全社会的整体税负并没有变化，而且，这羊毛出在羊身上，负担税收的还是普通的消费者。

所以，老周并不看好税制改革对经济和股市能有多大帮助。

一、股市根在于繁荣的市场经济

股市是经济的晴雨表，只有经济发展，企业挣钱了，股市才可能一路飘红。短期的股市利好消息，比如降准、取消股票交易印花税等，虽然可以短时间内可以***股市的暴涨，但很难持久，没有基本面支撑的上涨无疑就是一场击鼓传花的游戏。

而税制的调整仅仅是对社会财富的一种分配，能不能对生产力的提高、经济的进步产生正向促进作用还不好说。若降低或者取消增值税，提高所得税在目前的中国推行的话，也未必就能够改善企业的经济环境，税制的改革效果若能实现降低企业成本，释放企业经营活力，提高企业利润的话，才能对股市产生长远的利好。

二、经济的发展在于科技

前面提到，美国的税制和资本市场都比较成熟，但税制和资本市场之间并无必然的联系，美国股市的良性发展主要得益于美国上市公司的强劲盈利能力，尤其是美国第一科技强国的加持下，让美国的企业有在全世界收割韭菜的能力，这才是美国股市在日益严重的疫情下仍能持续上涨的根本原因。

虽然美国的所得税制非常完善先进，但美国股市的良好发展跟这税制的关系真不大。中国的股市想要持续的增长，唯有不断创新，唯有科技进步才有持续上涨的空间。

我们的伟人早有先见之明：科技是第一生产力，唯有科技进步才是解决社会一系列难题的关键钥匙。没有科技推动，中国股市难有长足发展。

达不到降低整体税负和提高税收效率目标的税制改革都是失败的

一边降低增值税，另一边又提高企业所得税，这样的税制设计很难对企业经营产生实际利好的。

其实税种本身并无优劣之分，增值税就一定不如所得税具有先进性？我看也未必。

高收入多交税，低收入少交税。所得税在设计理念上确实更加公平合理，但是要实现这种合理化操作却并不容易，因为这需要复杂的政策法规来执行。

就拿美国来说，美国的《联邦税收法典》经过反复的修改之后，由原先的812页增加到了3500页。一系列的税收优惠或者递减政策是需要专业的人士才能操作得来的，实际上也会增加纳税成本。

为什么美国的富豪那么喜欢捐赠？因为美国对捐赠有很大的税收优惠，把资产放在手里的税收成本还高于捐赠的支出。在美国，个人寻求税务服务的人非常多，但是在中国除了企业会找会计外，个人很少有这方面需求的。个人化纳税服务对美国民众的个人税负有着非常大的影响。

所以，寄希望于通过税制改革来拉动股市是不太现实的，关键还是要不断规范完善市场经济体制，加强资本市场的法制化建设，加大股市违规操作的处罚力度，才能有一个良性健康发展的股市。

到此，以上就是小编对于有效运用税收政策，提升企业所得税管理水平的问题就介绍到这了，希望介绍关于有效运用税收政策，提升企业所得税管理水平的2点解答对大家有用。